टैक्स सेविंग वित्तीय योजना का एक आदर्श तरीका है ईएलएसएस फंड्स टैक्स सेविंग स्कीम हैं जो इक्विटी डायवर्सिफाइड हैं और फंड कॉर्पस के प्रमुख हिस्से को इक्विटी या इक्विटी से संबंधित इंस्ट्रूमेंट्स में निवेश करते हैं। बाज़ार-लिंक्ड, इक्विटी-लिंक्ड बचत योजना या ईएलएसएस फंड अच्छा रिटर्न देते हैं। ईएलएसएस फंड टैक्स सेविंग म्युचुअल फंड हैं जो आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत INR 1,50,000 तक की कर कटौती प्रदान करता है।
बजट 2018 के अनुसार, ELSS लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) को आकर्षित करेगा। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर के तहत निवेशकों पर 10% (कोई इंडेक्सेशन के साथ) कर लगाया जाएगा। INR 1 लाख तक के लाभ कर मुक्त हैं। 10% पर कर INR 1 लाख से ऊपर प्राप्त होता है।
PPF या पब्लिक प्रोविडेंट फंड एक टैक्स-फ्री इनवेस्टमेंट ऑप्शन है, जो भारत सरकार की केंद्र सरकार द्वारा समर्थित है। PPF वित्त मंत्रालय द्वारा 1968 में अस्तित्व में आया। सार्वजनिक भविष्य निधि का उद्देश्य सेवानिवृत्ति के बाद लोगों को वित्तीय सुरक्षा प्रदान करना है। भारत सरकार ने लोगों की बचत की आदत को बढ़ाने में मदद करने के लिए पीपीएफ लॉन्च किया और पहले से ही उनकी सेवानिवृत्ति की योजना भी बनाई। PPF सबसे अच्छा टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट में से एक है क्योंकि डिपॉजिट पर मिलने वाला ब्याज टैक्सेबल नहीं है। इसके अलावा, निवेश आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत कर कटौती के लिए उत्तरदायी हैं।
टैक्स सेविंग एफडी या फिक्स्ड डिपॉजिट वित्तीय साधन हैं जो बैंकों द्वारा एक निश्चित अवधि के लिए प्रदान किए जाते हैं। एफडी की ब्याज दर 4% से 8% (निवेश के कार्यकाल के अनुसार) में भिन्न होती है। आमतौर पर, यह देखा गया है कि उच्चतर निवेश की अवधि एफडी और इसके विपरीत ब्याज की दर है। हालांकि एफडी एक टैक्स सेविंग और सुरक्षित निवेश है, इन पर मिलने वाला ब्याज आयकर अधिनियम के अनुसार पूरी तरह से कर योग्य है। इसके अलावा, अगर एफडी पर ब्याज दर INR 10,000 से ऊपर है, तो बैंक एक टीडीएस @ 10% पीए घटा देते हैं।
एनपीएस या नेशनल पेंशन स्कीम भारत के केंद्र सरकार द्वारा बनाया गया एक टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट ऑप्शन है, जो रिटायरमेंट के लिए बचत करते समय लोगों को टैक्स बचाने में मदद करता है। राष्ट्रीय पेंशन योजना के अनुसार, कोई व्यक्ति व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता खोल सकता है, जहाँ वे अपने कामकाजी जीवन के दौरान पेंशन कोष को बचा सकते हैं। सेवानिवृत्ति योजना के अलावा, एनपीएस के तहत 50,000 तक के निवेश धारा 80 सीसीडी (1 बी) के तहत कटौती के लिए उत्तरदायी हैं। आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत, 1,50,000 तक की कर कटौती राष्ट्रीय पेंशन योजना में निवेश पर देय है। यह एनपीएस को भारत में सबसे अच्छा कर बचत निवेशों में से एक बनाता है।
नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) निवेश करने के लिए एक अच्छी टैक्स सेविंग स्कीम है। NSC की ब्याज दरें हर साल अप्रैल के महीने में निर्धारित की जाती हैं। एनएससी की वर्तमान ब्याज दर 7.9% है। आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत आईटी छूट के लिए प्रति वर्ष INR 1,00,000 तक के निवेश योग्य हैं। आप अपने स्थानीय डाकघर के माध्यम से भी एनएससी में निवेश कर सकते हैं।
कर्मचारी भविष्य निधि या ईपीएफ को आम तौर पर किसी व्यक्ति के वेतन से काटा जाता है जिसमें उनके मूल वेतन का 12% शामिल होता है। नियोक्ता भी उसी प्रतिशत का योगदान देता है जिसमें 3.7% ईपीएफ में जाता है और शेष 8.3% पेंशन फंड की ओर जाता है। यह एक परिभाषित लाभ योजना है जिसमें हर साल ब्याज दरें निर्धारित की जाती हैं। ब्याज दर 8.8% p.a. वर्ष 2015-2016 के लिए। ईपीएफ में निवेश करने के समय कोई कर नहीं है। साथ ही, अर्जित ब्याज भी कर-मुक्त है। सेवानिवृत्ति के समय, व्यक्ति खाते में पूरी राशि निकाल सकते हैं।
यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस पॉलिसी एक बीमा पॉलिसी है जो बाजार से जुड़े रिटर्न की पेशकश के साथ-साथ एक बीमा कवर का काम करती है। यूलिप के तहत, आपके निवेश का कुछ हिस्सा म्यूचुअल फंड (इक्विटी, बैलेंस्ड या डेट फंड) में निवेश किया जाता है और शेष का योगदान आपके जीवन कवर के लिए किया जाता है। यूलिप में सेक्शन 80C, 80CCC और 80D इनकम टैक्स एक्ट के तहत निवेश करके टैक्स बचा सकते हैं। इसके अलावा, आपके ULIP निवेश पर मिलने वाले ब्याज कर-मुक्त होते हैं। साथ ही, धारा 10 (10 डी) के तहत, कर-मुक्त परिपक्वता लाभ भी उपलब्ध हैं। निवेश चुनते समय, लोग आमतौर पर कर लाभ लेने के लिए इसे चुनते हैं। आदर्श रूप से, निवेशकों को निवेश करने से पहले कुछ कारकों की तलाश करनी चाहिए। उनमें से कुछ में अधिकतम कर बचत, कम लागत वाले निवेश, पर्याप्त रिटर्न आदि शामिल हैं, इसलिए कर बचत निवेश को अच्छी तरह से समझें और फिर निवेश करें।
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