राष्ट्रीय पेंशन योजना एक परिभाषित योगदान आधारित योजना है जो सरकार द्वारा इस योजना के लिए चुने गए सभी नागरिकों को वृद्धावस्था सुरक्षा कवरेज प्रदान करने के उद्देश्य से शुरू की गई है। आपको लंबे समय से एनपीएस के तहत उचित बाजार-आधारित रिटर्न दिया जाएगा। एनपीएस में निवेश करने से आप वृद्धावस्था आय प्राप्त करते हैं।
एनपीएस एक अद्वितीय स्थायी सेवानिवृत्ति खाता संख्या (पीआरएएन) पर आधारित है जो इस योजना में शामिल होने पर आपको (सबस्क्राइब ट्राइबर) आवंटित किया जाएगा। उनकी कार्यकारी शक्तियों का प्रयोग करते हुए, भारत सरकार ने सशस्त्र बलों को छोड़कर, सभी नए प्रवेशकों के संबंध में, 1 जनवरी 2004 से केंद्र सरकार की सेवाओं के लिए एनपीएस को अपनाया। जब से एक समान पेंशन प्रणाली को नए प्रवेशकों के लिए अधिकांश राज्य सरकारों द्वारा अधिसूचित किया गया है। पेंशन फंड नियामक और विकास प्राधिकरण (PFRDA) ने 1 मई 2009 से प्रभावी रूप से, एनपीएस को स्वैच्छिक आधार पर भारत के सभी नागरिकों के लिए उपलब्ध कराया है।
आप अपने दम पर एनपीएस योजना में शामिल हो सकते हैं या अपने नियोक्ता द्वारा पेश की गई राशि का उपयोग कर सकते हैं। यदि आपका नियोक्ता एनपीएस की पेशकश कर रहा है, तो वह योजना में अपनी तरफ से एक समान योगदान देगा। साथ ही, आप इस योजना के लिए नियोक्ता के योगदान पर अतिरिक्त कर लाभ के लिए उत्तरदायी होंगे।
यह योजना पेंशन फंड में आपकी बचत को नियंत्रित करती है और पीएफआरडीए विनियमित पेशेवर फंड प्रबंधक इन फंडों को सरकारी बॉन्ड, कॉर्पोरेट डिबेंचर, बिल और शेयरों सहित विभिन्न विभागों में स्वीकृत निवेश दिशानिर्देशों के अनुसार निवेश करते हैं। योगदान वर्षों में बढ़ता है और धीरे-धीरे बढ़ता है, यह निवेश किए गए निवेश और उस पर अर्जित रिटर्न पर निर्भर करता है।
एनपीएस के तहत, आप दो खाते, टियर -1 और टियर -2 खोल सकते हैं। टियर- II खाता खोलने के लिए पात्र होने के लिए आपको टियर- I खाता (प्राथमिक खाता) खोलना अनिवार्य है। यदि आपका नियोक्ता आपको इस योजना की पेशकश कर रहा है, तो योजना की संरचना टियर -1 होगी, जहां समय से पहले निकासी की अनुमति नहीं होगी। इसके अलावा, यदि आप स्वेच्छा से टियर -2 संरचना चुनते हैं, तो आपका नियोक्ता उस खाते में कोई योगदान नहीं करेगा।
I: एनपीएस टियर- I खाते से वापस लेने के लिए वर्ष 2011 से पहले 60 वर्ष की आयु तक लॉक-इन अवधि थी। अब, हालांकि, PFRDA ने निर्णय लिया है कि एक ग्राहक को 15 वर्ष की सेवा पूरी करने के बाद, उसे प्रतिदेय अग्रिम के रूप में समय से पहले निकासी की अनुमति दी जाती है। आप कम से कम 25 साल की सेवा के बाद एनपीएस में अपने योगदान का 50% तक निकाल सकते हैं। गंभीर बीमारी, आपात स्थिति और अन्य घटनाओं के लिए आपको इन निकासी की अनुमति होगी, जिन्हें वित्तीय मदद की आवश्यकता होती है।
II: यदि आप एनपीएस टियर- II खाते में निवेश करते हैं तो आपको जो निकासी की अनुमति है वह असीमित है। यहां, आपका एनपीएस खाता बचत खाते की तरह ही हो जाता है, केवल अंतर के कारण पैसे निकालने की प्रक्रिया थकाऊ हो जाती है।
10 जनवरी 2018 से प्रभावी होने के साथ, PFRDA ने निकासी मानदंडों में ढील दी है। अब आप एनपीएस में शामिल होने के तीसरे वर्ष से योगदान का 25 प्रतिशत तक निकाल सकते हैं। निकासी का उद्देश्य भी PFRDA द्वारा निर्धारित किया गया है जिसमें परिवार के किसी सदस्य का बीमारी का इलाज, बच्चों की शिक्षा, बच्चों की शादी का खर्च और घर की खरीद या निर्माण शामिल है।
आप अपने एनपीएस सदस्यता के पूरे कार्यकाल के लिए अधिकतम 3 बार वापस ले सकते हैं। राष्ट्रीय पेंशन योजना के तहत विभिन्न प्रकार की निकासी की अनुमति है।
PFRDA एग्जिट रूल्स के अनुसार, नेशनल पेंशन स्कीम के तहत आपको निम्न श्रेणी की निकासी की अनुमति है।
सामान्य सेवानिवृत्ति: आपको अपनी सेवानिवृत्ति की आयु प्राप्त करने पर, कम से कम 40% संचित पेंशन संपत्ति के लिए, सरकारी अधिकृत एजेंसियों से वार्षिकी योजनाओं को खरीदना होगा। शेष 60% राशि को दो विकल्पों में से एक का उपयोग करके वापस लिया जा सकता है: एकमुश्त या किश्तें। हालाँकि, अगर आपके रिटायरमेंट की तारीख (सरकारी क्षेत्र के लिए) या 60 साल (गैर-सरकारी क्षेत्र) में आपके खाते में कुल धनराशि 2 लाख रुपये से कम है, तो आप कर सकते हैं
पूर्ण निकासी का विकल्प चुनें।
मृत्यु: पूरी संचित पेंशन (100%) आपके नामित या कानूनी उत्तराधिकारी को भुगतान की जाएगी और वार्षिक या मासिक पेंशन की खरीद की आवश्यकता नहीं होगी।
सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु से पहले बाहर निकलें: आपको अपनी मासिक पेंशन प्रदान करने वाली वार्षिकी की खरीद के लिए संचित पेंशन धन का कम से कम 80% का उपयोग करना होगा और शेष राशि आपको एकमुश्त के रूप में भुगतान की जाएगी।
सभी राज्य और केंद्र सरकार के कर्मचारी, साथ ही भारत के नागरिक जो 18 से 60 वर्ष की आयु के बीच आते हैं, एनपीएस में निवेश करने के लिए पात्र हैं। नए पंजीकरण के लिए पहले से मौजूद पेंशन खाताधारक भी इस योजना के तहत आवेदन कर सकते हैं।
आप राष्ट्रीय पेंशन योजना में निवेश करके ग्राहक के रूप में निम्नलिखित लाभों का आनंद ले सकते हैं:
यह योजना एक स्वैच्छिक है और भारत के सभी नागरिकों के लिए 18 से 60 वर्ष की आयु के भीतर है।
एनपीएस में बहुत सारी फ्लेक्सिबिलिटी आती है जिससे आप अपने निवेश विकल्प चुन सकते हैं।
आप भारत में कहीं से भी अपना एनपीएस खाता संचालित कर सकते हैं।
आप विभिन्न निवेश फंडों के बीच स्विच कर सकते हैं।
निवेश योजनाओं में पारदर्शी मानदंड शामिल हैं जो आपके लिए सुविधाजनक साबित होते हैं।
आप अपनी सेवानिवृत्ति की योजना बना सकते हैं और सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपको सेवानिवृत्ति पर सुनिश्चित राशि मिलेगी।
केंद्रीय बजट 2015 द्वारा वित्तीय वर्ष 2015-2016 के लिए कर प्रावधानों में किए गए संशोधन के अनुसार, यदि आप स्वेच्छा से एनपीएस योजना में योगदान करते हैं, तो आपको धारा 80 सीसीडी (1 बी) के तहत 50,000 रुपये का अतिरिक्त कर लाभ मिलेगा। यह अतिरिक्त कर लाभ 1,50,000 रुपये की सीमा से अधिक और ऊपर होगा जो कि धारा 80 CCE के तहत निर्धारित है।
धारा 80CCD केंद्र सरकार द्वारा अधिसूचित पेंशन योजनाओं में किए गए योगदान पर करों में कटौती प्रदान करती है। राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) और अटल पेंशन योजना (एपीवाई) दो पेंशन योजनाएं हैं जो इस धारा के अंतर्गत आती हैं।
धारा 80CCD को आगे दो उप-खंडों में विभाजित किया गया है अर्थात धारा 80CCD (1) और धारा 80CCD (2)।
आइए धारा 80CCD के कर लाभों को बेहतर तरीके से समझने के लिए एक उदाहरण लेते हैं
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